Passo a passo para contadores prepararem clientes para a Reforma Tributária

Sendo contador(a), o seu grande foco deve ser preparar clientes para a Reforma Tributária, implementando as atividades agora.

A matéria está em tramitação, mas há serviços lucrativos a oferecer, além do planejamento tributário, indispensáveis para pequenas e grandes empresas. É um cenário inédito, com prazos de transição próximos.

Ninguém melhor que os contadores para evitar crises de gestão contábil e tributária nas empresas devido à reforma, conforme as previsões.

Os desafios serão maiores, em especial, nos anos de transição que começam em 2026 e terminam em 31 de dezembro de 2032. Todos terão que conviver com os dois sistemas de tributação durante a transição. E você já sabe quais serviços oferecer na sua empresa de contabilidade?

O empresário vai precisar da sua ajuda para arrumar a casa, contador(a). E neste artigo, você vai saber como fazer isso. Confira os tópicos:

Eduque os clientes sobre o novo sistema tributário;
Incentive a adoção de softwares de gestão;
Explique sobre sonegação fiscal;
Corrija irregularidades que impactam o creditamento de IVA;
Recalcule preços de compra e venda;
A tramitação da reforma tributária.

Leia até o final e torne sua empresa contábil mais lucrativa!

Eduque os clientes sobre o novo sistema tributário

Mesmo que você não esteja 100% atualizado sobre a legislação da reforma tributária, não é hora de se privar de falar do assunto. Crie oportunidades de falar com os seus clientes sobre o tema, realize palestras em associações e seja ativo sobre a reforma nas redes sociais.

O próprio cronograma da implementação da reforma tributária e seus prazos são assuntos. Entre os temas que você pode abordar, estão:

Emissão de notas fiscais;
Gestão financeira;
Análise de enquadramento de regime tributário;
Planejamento tributário;
Precificação.

Se o seu cliente for alertado agora que precisa mudar de regime tributário de seu negócio para realizar o creditamento do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), ele tem muito mais chances de continuar competitivo. Afinal, o novo sistema tributário pode quebrar muitas empresas.

Esses ajustes que você vai implementar junto ao cliente vão aumentar o vínculo de confiança no seu trabalho e gerar novas receitas para a sua empresa de contabilidade. Então, o novo sistema tributário é uma isca perfeita para captar mais clientes na contabilidade.

Incentive a adoção de softwares de gestão

As empresas vão precisar amadurecer a sua gestão e práticas em prol das mudanças previstas na reforma tributária. Como um contador consultivo, mapeie as empresas que não possuem ERPs, principalmente ligadas a gestão financeira, e os oriente.

Os empresários ou sócios que costumam bagunçar contas pessoais com as contas da empresa vão precisar do seu apoio. Outro caso são os softwares que realizam emissão de notas fiscais, otimizando o tempo em tarefas repetitivas.

Explique sobre sonegação fiscal

O texto da reforma tributária está fechando o cerco para a prática da sonegação fiscal e as empresas que não se enquadrarem dificilmente sobreviverão pós-reforma. Por isso, é tão importante orientar o cliente a não fazer registros na mão ou no excel e informá-lo sobre o split payment.

Esse sistema fará a segregação automática dos tributos no momento do pagamento. Seja através de cartão de crédito, débito, Pix, ou boleto bancário, o valor dos tributos será automaticamente direcionado para as contas do fisco, enquanto o restante será depositado na conta da empresa. Tudo isso para ter mais transparência e evitar a prática criminosa da sonegação.

Para que esse processo funcione de forma eficiente, os documentos fiscais precisarão incorporar uma chave de pagamento. Essa chave estará vinculada tanto ao pagamento, quanto à NF correspondente. No momento do pagamento, por exemplo, com cartão de crédito, a chave da nota fiscal estará presente, garantindo que os valores sejam registrados e contabilizados.

Os contadores precisam garantir que todas as compras e aquisições sejam lançadas no mês em que ocorrem, o que facilita o monitoramento e a auditoria dos fluxos de caixa e impostos devidos. Isso reduz os riscos de sonegação fiscal.

Continue a leitura para ficar por dentro de outras atividades que os contadores precisam fazer para preparar os clientes para a reforma tributária.

Corrija irregularidades que impactam o creditamento de IVA

Regularizar práticas que impedem o creditamento de IVA é uma etapa crucial para ajudar o empresário. Logo, compras hoje sem nota, aluguel não declarado, faturas em nomes de pessoa física ou terceiros, devem parar de acontecer nessas empresas.

Seja parceiro do seu cliente na regularização de notas fiscais das entradas e das saídas. Agora também é obrigatório manter um controle regular dos estoques na contabilidade, incluindo saldos iniciais e finais. O IBS e o CBS também serão tributados sobre a diferença, o que pode levar a uma dupla incidência do tributo. Essa tributação adicional pode ser vista como uma penalização para itens que não forem contabilizados corretamente.

Ajude o cliente na revisão de contratos de acordo com a reforma tributária e de seus fornecedores. Será necessário incluir as condições de preços líquidos, preços brutos, a tributação por fora, a inclusão do imposto seletivo, a possível exigência de split payment e do direito de regresso. Cobre por cada contrato refeito.

Recalcule preços de compra e venda

Os preços de compra, os preços de venda e a margem vão precisar ser calculados novamente por conta da reforma tributária. Só a partir desses dados é possível se contextualizar sobre a lucratividade da empresa.

É importante lembrar que a proposta do novo sistema tributário é remover os tributos em cadeia, como ICMS, ISS, PIS, Cofins e IPI. Só a partir do cálculo do preço líquido, sem esses impostos, é possível adicionar por fora os novos tributos: IBS, CBS e, eventualmente, o imposto seletivo.

Logo, você, como contador, vai precisar fazer esses cálculos principalmente focados nos fornecedores do seu cliente e cobrar pela atividade.

A tramitação da reforma tributária

Os senadores vão avaliar o Projeto de Lei Complementar (PLP 68/2024), que trata da regulamentação da reforma tributária dos impostos sobre o consumo, neste mês (agosto de 2024). A matéria foi aprovada na Câmara.

A matéria traz regimes especiais de créditos presumidos, além de o IVA trazer o débito presumido.

A proposta inicial da reforma tributária era apresentar uma alíquota única de IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e a junção entre os dois determina o IVA. Porém, o texto em tramitação no Senado dá abertura para várias combinações de IVA. Isso acontece por causa da alíquota de referência, da alíquota principal, taxada pelo governo em 26,5%.

O IBS pode ter até quatro alíquotas diferentes que são multiplicadas por todas as cidades do país. Adicionalmente, há a alíquota da CBS, que é única e definida pela União, mas essa alíquota pode ser zero em certos casos. Então, várias combinações possíveis de alíquotas podem surgir. Mas nem todos os municípios ou estados irão definir suas próprias alíquotas.

Mesmo ainda em tramitação da proposta, é importante que o contador prepare o caminho para o cliente ter sucesso e não deixar com que eles comecem a se adaptar apenas em 2026 ou 2027. Nessa altura, será tarde demais para se adaptar.

Com isso, agora é o grande momento para você conseguir colocar preços justos e ser realmente valorizado pelo seu cliente na reforma tributária. Logo, busque ser o contador consultor que é parceiro estratégico dos empresários, trazendo os números do negócio para melhorar a tomada de decisões.

Conseguiu se atualizar sobre a reforma tributária? Confira outras atualizações do mundo contábil no nosso blog.